盧勝香 追問

2019-09-19 10:04

老師，那庫存商品已結轉成本明細賬是怎么處理呢？

辜老師 解答

2019-09-19 10:13

你暫估就已經結轉主營業務成本了嗎

盧勝香 追問

2019-09-19 10:17

嗯，老師我就是沒搞明白按暫估入賬的庫存商品和成本怎樣結轉，我暫估入賬跟票上的金額一致的

辜老師 解答

2019-09-19 10:19

你先告訴我，你暫估這個月，你是怎么賬務處理的，整個流程

盧勝香 追問

2019-09-19 10:27

借：庫存商品 貸：應付賬款――暫估應付賬款。但是我貨款已現金支付

辜老師 解答

2019-09-19 10:29

然后，借：主營業務成本  貸：庫存商品了，是吧，付的貨款，是不是，借：預付賬款 貸;x現金
你這個月收到發票，如果收到發票的金額和暫估金額一致，
借：庫存商品   負數  貸：應付賬款――暫估應付賬款  負數 
借：庫存商品  貸：預付賬款

盧勝香 追問

2019-09-19 10:35

老師，我就是想問那筆已付現金可不可以直接記庫存商品貸庫存現金

辜老師 解答

2019-09-19 10:43

你沒有收到發票，要先暫估入賬的

盧勝香 追問

2019-09-19 10:45

對，但我購入貨物當月就銷售開票了的，沒搞明白成本是當月結轉還是次月結轉

辜老師 解答

2019-09-19 10:56

確認收入了，就要結轉主營業務成本了