cq子欣 追問

2019-09-19 10:19

老師，那我應在退回社保的本月，也就是8月沖減收入嗎？分錄這樣：借：主營業務收入 貸：其他應付款

徐璐老師 解答

2019-09-19 10:29

是的，如果你之前的賬已經平了的話，現在這筆分錄就是這樣處理的。

cq子欣 追問

2019-09-19 11:23

老師，后期會有兩種情況，一種是不退回原付款單位，這種情況又要做：借：其他應付款 貸：營業外收入。另一種情況是會退款給原單位，這種情況我是否要開銷項負數發票呢？

徐璐老師 解答

2019-09-19 12:36

是的，如果不退還的話，就是確認營業外收入，如果是退還的情況，之前如果你開票了的話，那么就必須開紅票。

cq子欣 追問

2019-09-19 13:01

老師，如果我不想開紅字發票，而是在確定要退款給公司的當月的，從當月銷售發票中來抵減這筆退款開票，這種方法可以嗎？這樣就相當于退款給他了，我們的收入也減少了。但這樣一來，我原來做的分錄:借主營業務收入貸其他應付款又怎么辦呢？

徐璐老師 解答

2019-09-19 13:42

不可以的，必須要開具紅字發票沖減這筆要退還的金額。

cq子欣 追問

2019-09-19 14:41

老師，為什么不可以直接從當月的銷售收入中扣除原來該退還的社保款項呢？

徐璐老師 解答

2019-09-19 14:54

你的銷售是銷售，不能直接扣除款項，如果要在這里體現出來的話，也必須要開具銷售折讓的字樣，不可以直接減少貨款進行開票的。

cq子欣 追問

2019-09-19 15:19

老師，8月我把這筆社保退款從主營業務收入轉到其他應付款。如果一直得不到處理，沒退還，那什么時候我必須把它轉到營業外收入呢？也就是其他應付款最多能掛多久呢？

徐璐老師 解答

2019-09-19 15:57

一般是一年為期限，這種短期的掛賬應該要一年清理一次。