雨虹 追問

2019-09-18 22:47

不對吧？進項稅和手續費不一樣數，進項稅是在手續費金額的基礎上提取的，

江老師 解答

2019-09-18 22:48

這個分錄就是對的，直接進項稅就是前期多計入了財務費用。如果是不抵扣，以前的記錄是對的，全部計入財務費用——手續費，現在抵扣了進項稅，那說明前期多計入了財務費用，用負數沖回處理。

雨虹 追問

2019-09-18 22:55

假如財務費用為800元，現專票為900，票面進項稅為100
借  財務費用～手續費紅字800
     應交稅費～增值稅進項稅100
    貸   財務費用900
分錄這樣做對嗎？

雨虹 追問

2019-09-18 22:56

貸方是金融服務費

江老師 解答

2019-09-18 22:57

怎么會財務費用不一致呢，是這樣，如果是財務費用不一致，你的銀行存款余額肯定是錯誤了。
這個是環環相扣了，如果是前期只確認了800元的財務費用，開具專用發票就不可能開900元的財務費用發票

雨虹 追問

2019-09-18 23:02

我只是打個比方，銀行開具的專票確實比賬多，原因是后期幾筆業務手續費直接開到發票里了

雨虹 追問

2019-09-18 23:03

請問分錄是不是這樣？

江老師 解答

2019-09-18 23:04

不是打個比方，而是不會出現這樣的情況，沒有900元的財務費用，銀行也不會按這個數據開具發票。開發票時也會查相關的數據的。

雨虹 追問

2019-09-18 23:07

如果按查到的相關數字開到專票，分錄數字一致，前面那樣做是否對

江老師 解答

2019-09-18 23:09

前面的分錄肯定是給你寫的正確的。
另外一種寫法，就是全部沖紅以前的分錄，再按發票的金額做賬務處理，這樣太麻煩，因為涉及到手續費的憑證太多筆了。

雨虹 追問

2019-09-18 23:11

那貸方進什么科目？

江老師 解答

2019-09-18 23:15

沒有貸方科目，你看我寫的分錄，就是兩個借方科目，一正一負抵銷了。由于是財務軟件做賬務處理，財務費用發生額在借方列示，從貸方結轉計入本年利潤。如果是手工做賬，貸方科目是財務費用。

雨虹 追問

2019-09-18 23:20

可能是我說的不清楚，感覺還是不對，例如：財務費用做了800，銀行專票800，其中進項稅48元，分錄怎么做？

江老師 解答

2019-09-19 22:06

你是手工記賬的話，貸方是財務費用