嗯? 追問

2019-09-18 22:18

課堂實訓 有一個題目是這樣 是報企業所得稅

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:19

填在納稅調整項目明細表里

嗯? 追問

2019-09-18 22:20

具體是哪一欄呢  我剛接觸不太懂

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:24

可以填 第30行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的扣除類項目金額。

嗯? 追問

2019-09-18 22:27

謝謝  還有一問題  應收賬款的壞賬準備該怎么報稅呢

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:28

第33行“（二）資產減值準備金”：填報壞賬準備、存貨跌價準備、理賠費用準備金等不允許稅前扣除的各類資產減值準備金納稅調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的資產減值準備金金額（因價值恢復等原因轉回的資產減值準備金應予以沖回）。

嗯? 追問

2019-09-18 22:30

題目是 公司以余額百分比法計提壞賬準備 計提比例為5%，2018年期末應收賬款余額為864000元，其他應收款余額為520000元 2018年期初應收賬款壞賬準備余額32000元 其他應收款壞賬準備余額為30000元

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:31

計提的壞賬準備 所得稅前不能扣除 匯算清繳的時候填納稅調整明細表 資產扣除類 33欄

嗯? 追問

2019-09-18 22:35

那是把864000乘5%+520000乘5%的結果填入這一欄嗎

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:37

期末應有壞賬準備余額=(864000+520000)*0.05=69200
應補計提金額=69200-32000-30000=7200
本期填7200就好了

嗯? 追問

2019-09-18 22:38

好的謝謝非常感謝

bamboo老師 解答

2019-09-18 22:39

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快