丫丫 追問

2019-09-18 10:04

我在做稅務實操模擬第一個咨詢服務公司，企業所得稅申報，減免所得稅優惠明細附表三的數字11792.03怎么算出來的

樸老師 解答

2019-09-18 10:33

公司名稱給我一下哦

樸老師 解答

2019-09-18 10:34

你好，這個就是利潤總額*20%

丫丫 追問

2019-09-18 10:43

為什么是利潤總額的20%減免呀

丫丫 追問

2019-09-18 10:46

小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬，減按25%，計入應納稅所得額按20%稅率繳納企業所得稅

樸老師 解答

2019-09-18 10:53

如果0＜利潤總額≤100萬，減免所得稅額=利潤總額*25%-利潤總額*25%*20%
如果100萬＜利潤總額≤300萬，減免所得稅額=利潤總額*25%-[100*25%*20%+(利潤總額-100)*50%*20%]
如果利潤總額＞300萬，減免所得稅額=0

丫丫 追問

2019-09-18 11:12

如果0＜利潤總額≤100萬，減免所得稅額=利潤總額*25%-利潤總額*20%

樸老師 解答

2019-09-18 11:15

如果0＜利潤總額≤100萬，減免所得稅額=利潤總額*25%-利潤總額*25%*20%
就是減按5%

丫丫 追問

2019-09-18 11:16

老師是對的，我錯了，我這樣算出來的是本期實際繳納的企業所得稅

樸老師 解答

2019-09-18 11:20

對的，理解了就行，滿意請給五星好評，謝謝

丫丫 追問

2019-09-18 11:22

如果100萬＜利潤總額≤300萬，減免所得稅額=利潤總額*25%-[100*25%*20%+(利潤總額-100)*50%*20%]
中的100指100萬嗎？

樸老師 解答

2019-09-18 11:26

是的哦，理解正確呢