流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:02

嗯嗯嗯，我們收入，已經開票了，咨詢服務，對方給多少錢

鄒老師 解答

2019-09-18 09:05

你好，實現的收入對方把款項打到個人賬戶這樣做分錄，借；其他應收款，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:07

1、我沒做過個體戶的，是季度申報，請問個體戶也是記提增值稅？
2、附加稅如何記提？

鄒老師 解答

2019-09-18 09:07

你好
1，個體戶需要繳納增值稅的 
2，城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:10

借；其他應收款，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅 那其他應收款借方還轉出到現金或銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-09-18 09:10

你好，這個款項法人代表有把款項取出或轉賬到單位賬戶嗎？

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:11

沒開單位賬戶，給我們現金吧，我走借現金可以吧

鄒老師 解答

2019-09-18 09:12

你好，給單位現金可以這樣做分錄
借；庫存現金，貸；其他應收款

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:14

我們季度不足9萬收入就不交增值稅了，還記提嗎

鄒老師 解答

2019-09-18 09:15

你好，季度補做30萬，增值稅這樣做分錄
借；其他應收款    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業外收入——增值稅減免

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:16

哦哦哦，那就要交所得稅了？個體戶是多少的百分比啊？

鄒老師 解答

2019-09-18 09:17

你好，生產經營個人所得稅稅率表見圖

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:18

交個人所得稅？不交企業所得稅？

鄒老師 解答

2019-09-18 09:19

你好，個體戶是繳納生產經營個人所得稅，不繳納企業所得稅的

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:20

那計提個體的所得稅分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-09-18 09:21

你好
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費——生產經營個人所得稅

流浪D"小褲衩 追問

2019-09-18 09:22

謝謝

鄒老師 解答

2019-09-18 09:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝