醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-16 17:43

那請問領用原木直接銷售的9%可以一起做進借方嗎？比如，
借：應交稅費-進9
        應交稅費-進1
        生產成本 81
貸：原材料 91

陳詩晗老師 解答

2019-09-16 18:25

什么意思？
兩筆分錄合一起？

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-16 18:28

對，原木銷售抵扣9%和深加工加計扣除1%的稅額一起做同筆分錄，可以這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-16 19:59

你如果一起做
借，應交稅費～進10
生產成本90
貸，銀行存款100

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-16 20:07

不是，我的意思是領用時原木9%和深加工加計扣除1%做一起，不是購進和領用兩個分錄放在一起。

陳詩晗老師 解答

2019-09-16 21:10

那你之前的分錄處理是對的

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-17 11:00

好的，那期末實際抵扣時是借上面兩個9%和1%的進項稅額，貸待認證進項額嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-17 12:13

實際抵扣就直接計入相關的進項處理了。
你不認證不抵扣才是待認證

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-17 12:24

哦，所以不需要待認證是嗎？進項部分只需要做購進和領用兩筆分錄就行了，剩下沒抵扣完的進項直接下個月接著做領用分錄就行了是嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-17 13:02

是的，同學，就是這樣處理就可以啦