消失在空氣 追问

2019-09-16 10:46

賬務如何處理

消失在空氣 追问

2019-09-16 10:46

之前購進時做銷售費用

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:48

沒有進入固定資產么？

消失在空氣 追问

2019-09-16 10:48

是作為銷售獎品車購進的

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:50

那你這車是過戶到獎勵人員沒有，還是作為獎勵銷售人員日常辦公用

消失在空氣 追问

2019-09-16 10:51

沒有獎勵出去，最后轉讓給個人了

苳苳老師 解答

2019-09-16 10:56

哦，那就不應該計入銷售費用，你的車是什么時候買的，還有就是如果你的車購進的時候如果抵扣了進項稅額，就不能按照征收率3%減征2%

消失在空氣 追问

2019-09-16 10:56

車是2015年購買的

消失在空氣 追问

2019-09-16 10:57

那現在賬務如何處理

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:05

借：銀行存款
      貸：資產處置收益 
              應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:06

直接這樣做分錄嗎？其他業務收入呢？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:07

嗯，不屬于其他業務收入，銷售固定資產以前是計入營業外收支，現在計入資產處置收益

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:08

好的，申報怎么填寫？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:16

如果你上面符合征收率3%減征2%，那么減征額在附表4里面填寫。在主表的23欄次顯示

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:18

提示減稅項目合計欄第4列應該等于主表第23欄

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:18

哪里填錯了

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:19

附表4是哪個

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:19

減免的1%以及附加稅，是要計入營業外收入嗎？

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:32

1%的減免額在做分錄時就已經進入資產處置收益，不用在單獨作分錄

消失在空氣 追问

2019-09-16 11:33

您的意思是計算增值稅額的直接計算2%

苳苳老師 解答

2019-09-16 11:35

在給你圈出來的額地方填列，增加欄次，選擇銷售固定資產減免政策

消失在空氣 追问

2019-09-16 12:11

老師，本月沒有其他收入，只有銷售二手車19000元，增值稅也要交嗎？附加稅和水利建設基金呢？

苳苳老師 解答

2019-09-16 13:08

“您的意思是計算增值稅額的直接計算2%”是的，你們是一般納稅人，要交增值稅、城市維護建設稅，如果月銷售額不超過10萬可以免征教育附加和水利建設基金