Miner 追問

2019-09-15 11:49

繳納社保為什么 借管理費用—社保？
那個應付職工薪酬—社保 這筆分錄不是沒有怎平掉？

meizi老師 解答

2019-09-15 11:51

你好單位部分的社保是需要計提到成本費用的。  你繳納社保的時候不是要做一筆繳納分錄   就平了

Miner 追問

2019-09-15 11:55

計提的時候不是已經借：管理費用—社保了？ 發放怎么又借：管理費用—社保？

meizi老師 解答

2019-09-15 11:56

你好你要計提到成本費用 繳納社保的時候 你不是做了一筆借管理費用-單位社保貸應付職工薪酬-單位社保  借：管理費用-單位社保 其他應收款-個人社保 貸：銀行存款  你不要和你發放工資的分錄混了

Miner 追問

2019-09-15 12:02

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  

2 計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  

3 上交杜保  

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金 

4  次月發放工資時  

借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金

Miner 追問

2019-09-15 12:02

感覺這樣才符合邏輯吧？

meizi老師 解答

2019-09-15 12:03

分錄是和我上面寫的是一樣的  你可以好好看看我上面寫的分錄

Miner 追問

2019-09-15 14:13

還是不太懂發放時為何如此處理？能否再說清楚一點或帶個具體數字進去？

meizi老師 解答

2019-09-15 14:14

你好 比如說工資100 個稅10 個人社保10 單位社保20 那么實際發放工資80  做分錄： 計提工資和社保時，借：管理費用-工資100 貸：應付職工薪酬-工資100 借管理費用-社保20貸應付職工薪酬-社保20
當月繳納當月社保時，借：管理費用-社保20 其他應收款-個人社保 10貸：銀行存款30
工資發放時，借：應付職工薪酬-工資100 貸：其他應收款-個人社保10 應交稅費-個人所得稅10 銀行存款80

Miner 追問

2019-09-15 14:24

你這樣計提社保時管理費用20，發放時用管理費用20？損益不是多了20？

meizi老師 解答

2019-09-15 15:07

計提是單位部分20，發放是20，本來單位承擔的部分就是要計提到成本費用的！會影響損益的

Miner 追問

2019-09-15 15:11

我知道啊，可是已經計提了單位的20，已經影響成本費用20了啊，再發放時又借記管理費用20？不是影響兩次損益啊？

meizi老師 解答

2019-09-15 15:50

不好意思，我想著寫應付職工薪酬！寫成管理費用去了！你就把后面的管理費用寫成應付職工薪酬