甲公司與乙公司簽訂借款協(xié)議用作補(bǔ)充流動(dòng)資金，借款本金1000萬元，借款期限三年，自公歷 2018年1月1日起至2020年12月31日止，年利率10%（未超過同期同類金融企業(yè)貸款利率標(biāo)準(zhǔn)），約定借款期滿一次性還本付息 1300萬元。 問題： 1.乙公司何時(shí)確認(rèn)增值稅和企業(yè)所得稅收入，何時(shí)開票？ 2.甲公司會(huì)計(jì)處理？何時(shí)稅前扣除？用什么憑證扣除？

答： 1、取得利息的當(dāng)月申報(bào)繳納增值稅并開票，正常繳納企業(yè)所得稅（季度預(yù)繳，年度匯算清繳）。 2、借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 貸 應(yīng)付利息100 季度預(yù)繳時(shí)稅前扣除即可。取得的普通發(fā)票。

老師，所得稅里面的非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款不超過向金融企業(yè)貸款利率的可以稅前扣除！那么我們向非金融企業(yè)貼現(xiàn)的這種可不可以賬務(wù)處理成短期借款，貼現(xiàn)的年利率5，貼現(xiàn)費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅前扣除

答： 你好，同學(xué)。 如果是帶追索權(quán)的貼現(xiàn)是可以處理為借款按這個(gè)處理的，稅前扣除

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年甲公司向銀行支付流動(dòng)資金借款利息150萬元；向乙公司支付為生產(chǎn)經(jīng)營借入的借款利息60萬元（借款本金600萬元，利率10%,金融企業(yè)同期同類貸款利率7%),則甲公司2018年準(zhǔn)予在稅前扣除的利息支出數(shù)額是（)萬元。

答： 您好，甲公司2018年準(zhǔn)予在稅前扣除的利息支出數(shù)額是192萬元。