¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:27

之前記了賬  因為沒開什么票  一直沒去認證  現(xiàn)在不知道要怎么處理

maize老師 解答

2019-09-11 15:31

開票之日起360天內都可以認證抵扣啊 你這個之前做啥分錄

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:56

已經(jīng)超過360天了，網(wǎng)上認證系統(tǒng)已經(jīng)查不到信息了    借：工程物資 借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額  貸：預付賬款

maize老師 解答

2019-09-11 16:01

那現(xiàn)在做借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 ，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:02

那稅局那邊要不要做什么申報的呢

maize老師 解答

2019-09-11 16:05

不申報了，你這個要申報也申報不了，過期了

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:09

為什么你們的老師一個說要調整一個說不用調整的呢

maize老師 解答

2019-09-11 16:25

我看法是調整，你這個跨年，你這個做工程物資轉固定資產，這個折舊費用對應這塊還需要調整做，這個比較麻煩，還是直接做調整比較好，和那個跨年原材料，庫存商品入賬那個看法我覺得一樣做比較好，

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:40

不太懂，我們的工程物資沒有轉固定資產呀  我們是買的材料幫人安裝就可以收錢了， 半個月就安裝好了 也不是我們的，所以沒有什么折舊費用

maize老師 解答

2019-09-11 16:45

那你這個做啥工程物資，這個不是出售的時候用科目啊，這個工程物資是需要轉在建工程，完工做固定資產的，你這個出售那做原材料庫存商品就可以啊，1605 工程物資
一、本科目核算企業(yè)為在建工程準備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設備以及為生產準備的工器具等。
二、本科目可按“專用材料”、“專用設備”、“工器具”等進行明細核算。工程物資發(fā)生減值的，可以單獨設置“工程物資減值準備”科目，比照“固定資產減值準備”科目進行處理。
三、工程物資的主要賬務處理。 
（一）購入為工程準備的物資，借記本科目，貸記“銀行存款”、“其他應付款”等科目。
（二）領用工程物資，借記“在建工程”科目，貸記本科目。工程完工后將領出的剩余物資退庫時做相反的會計分錄。已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。
（三）工程完工后剩余的工程物資轉作本企業(yè)存貨的，借記“原材料”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)為在建工程準備的各種物資的成本。

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:58

我們就是買材料還回來直接到工地，也沒什么領用啥的，以為是在工程用的材料就叫工程物資，那如果不計工程物資計什么科目呢，因為是小公司沒有進出入庫的登記，成本也不知道怎么計

maize老師 解答

2019-09-11 17:08

建筑業(yè)么，做工程物資就不對

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:17

光伏安裝。類似于太陽能安裝  買到的材料設備，在房頂安裝   那買回來的材料設備計什么科目呢

maize老師 解答

2019-09-11 17:25

那買進做原材料，領用做生產成本，銷售使用出去做主營業(yè)務成本，這個還是做以前年度損益調整

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:28

可是之前的會計一直就是計工程物資  現(xiàn)在要怎么辦呢

maize老師 解答

2019-09-11 17:33

科目不變數(shù)字是負數(shù)沖掉做原材料，

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:44

那沒有領用材料的記錄怎么核算成本呢，直接把買材料的費用記為成本可以嗎 還有工資算不算成本

maize老師 解答

2019-09-11 17:45

那你就簡單做借主營業(yè)務成本 貸原材料吧

maize老師 解答

2019-09-11 17:45

安裝工人工資可以算成本

¨土豆¨ 追問

2019-09-12 10:00

那安裝工人有固定的員工也有臨時的員工，然后臨時員工都是一個人代發(fā)的 要怎么記賬呢  然后像工資這一塊 臨時工可不可以公帳轉給一個人再分發(fā)給他們呢  轉一筆就要扣手續(xù)費 要不要申請個稅

maize老師 解答

2019-09-12 12:51

親，不同問題麻煩您重新發(fā)起提問謝謝合作