學不好高數不改名 追問

2019-09-11 12:03

我不是很理解25*(17%＋10%

學不好高數不改名 追問

2019-09-11 12:08

您好

學不好高數不改名 追問

2019-09-11 12:09

增值稅可抵扣，就不計入成本

學不好高數不改名 追問

2019-09-11 14:10

老師，您好，就是他是應稅消費品，她的消費稅不是應該計入應交稅費應交消費稅中嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-11 09:13

您好，同學，這題我是不建議您做的，是營改增之前的題。現在政策完全不同。

宸宸老師 解答

2019-09-11 10:02

您好
入賬價值=500+25+20+21+25*（17%+10%）+5.5=578.25

2012年折舊3個月：578.25*2/5*3/12=57.825
2013年折舊：
（1）前面9個月：578.25*2/5*9/12=173.475
（2）后面3個月：(578.25-(57.825+173.475))*2/5*3/12=34.695
合計=173.475+34.695=208.17


這題問問老師是否數據給錯。

宸宸老師 解答

2019-09-11 12:05

您好
17%
自產產品用于在建工程，增值稅是是視同銷售。這個是營改增之前的政策，現在政策已經變化。

10%
消費稅產品用于在建工程，需要將消費稅計入在建工程。

宸宸老師 解答

2019-09-11 12:20

您好，是的，您提醒我了。

入賬價值=500+25+20+21+25*10%+5.5=574

2012年折舊3個月：574*2/5*3/12=57.4
2013年折舊：
（1）前面9個月：574*2/5*9/12=172.2
（2）后面3個月：(574-574*2/5)*2/5*3/12=34.44
合計=172.20+34.44=206.64



這里是購買的設備，我一開始沒有看清楚看成在建工程（不動產）了，抱歉。

宸宸老師 解答

2019-09-11 16:20

您好，因為它將應稅消費品直接用于機器設備，用于了非應稅產品，所以發生的消費稅需要計入成本。
我這里單獨做一下消費稅的分錄（不包括機器設備的價值）
借：固定資產
貸：應交稅費——應交消費稅