老師你好我想問一下關(guān)于養(yǎng)老保險調(diào)整的，就是我們單位調(diào)整之前基數(shù)比調(diào)整之后基數(shù)高，然后社保局把之前收的多余部分退回來了，在7月報的時候直接把退回來的錢沖掉了，這個怎么做賬啊

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-09-10 17:20

你好你如果能確定個人和社保單位部分的話你可以沖之前單位之前計提和繳納的分錄個人部分掛其他應(yīng)付款后面扣的時候少扣工資就行

雨未央、人先殤追問

2019-09-10 17:22

具體分錄怎么寫呀

meizi老師解答

2019-09-10 17:23

你好借管理費(fèi)用-工資負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù) 借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款

雨未央、人先殤追問

2019-09-10 17:23

之前計提的之前就交清了

雨未央、人先殤追問

2019-09-10 17:24

老師你的意思是7月份直接按交多少計提多少嗎

雨未央、人先殤追問

2019-09-10 17:24

因?yàn)榍懊嬗嬏岫嗔私坏囊捕嗔耍浚浚?/p>

meizi老師解答

2019-09-10 17:25

你好我上面是做的沖你之前繳納和計提的分錄就行如果你嫌麻煩其實(shí)可以直接本月少計提對應(yīng)退的金額單位部分對應(yīng)退的金額就行而員工的部分退的就少扣員工工資就行了這樣要簡單點(diǎn)

雨未央、人先殤追問

2019-09-10 17:26

謝謝老師知道了

meizi老師解答

2019-09-10 17:27

嗯好的希望能幫到你滿意請給予評價

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