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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-09-10 15:30

您好
進項稅額大于銷項稅額 進項稅額留抵 可以不做賬務處理 留待下期繼續抵扣

?氣球 追問

2019-09-10 15:34

不用做分錄結轉嗎

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:38

我是月末不結轉 年末的時候一次性結轉 有的單位月末也結轉的 這個沒有硬性規定

?氣球 追問

2019-09-10 15:39

那結轉怎么做分錄呢

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:40

借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

?氣球 追問

2019-09-10 15:48

這么復雜

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:48

所以我都是年末匯總寫一筆 每個月都寫 好煩

?氣球 追問

2019-09-10 15:49

我現在是進項多余的銷項稅額。

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:50

兩種處理方式啊 上面分別都給您說了  可以不處理 可以寫上面那樣的分錄

?氣球 追問

2019-09-10 15:51

是第一個還是第二個

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:54

第一種不用處理
第二種寫分錄 兩個一起寫 
兩種方式您根據自己單位實際情況選擇

?氣球 追問

2019-09-10 15:55

哦!如果是要繳納增值稅就一定要計提稅費是不是,不用繳納的話可以不作出來

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:56

對的 要繳納的話 是一定要寫分錄的

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相關問題討論
你好,你可以把進項銷項都結轉到轉出未交增值稅。
2020-06-12 10:06:28
借應交稅費-應交增值稅 進項 貸銀行存款
2021-04-13 11:47:41
單位職工實名的可以抵扣 按不含稅價的9%抵
2019-07-12 13:30:46
認證的費用發票還是材料發票?
2019-11-11 09:27:39
您好 借:原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應付賬款等
2019-10-08 13:19:55
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