?氣球 追問

2019-09-10 15:34

不用做分錄結轉嗎

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:38

我是月末不結轉 年末的時候一次性結轉 有的單位月末也結轉的 這個沒有硬性規定

?氣球 追問

2019-09-10 15:39

那結轉怎么做分錄呢

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:40

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

?氣球 追問

2019-09-10 15:48

這么復雜

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:48

所以我都是年末匯總寫一筆 每個月都寫 好煩

?氣球 追問

2019-09-10 15:49

我現在是進項多余的銷項稅額。

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:50

兩種處理方式啊 上面分別都給您說了  可以不處理 可以寫上面那樣的分錄

?氣球 追問

2019-09-10 15:51

是第一個還是第二個

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:54

第一種不用處理
第二種寫分錄 兩個一起寫 
兩種方式您根據自己單位實際情況選擇

?氣球 追問

2019-09-10 15:55

哦！如果是要繳納增值稅就一定要計提稅費是不是，不用繳納的話可以不作出來

bamboo老師 解答

2019-09-10 15:56

對的 要繳納的話 是一定要寫分錄的