小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 08:53

按照實際收入交稅嗎？但是30院需要給一筆專資款還要分賬的，不是分賬后交稅嗎

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 09:00

您好，按實際收入繳稅，專資款要分賬是什么意思，誰給的？麻煩您再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 09:15

老師不夠專業啊....就是電影院行業的、電影院顧客購買一張電影票如果是30、30塊錢要分給院線還要交專資的。。。。

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 10:36

您好，哦，不好意思，對這方面我確實不了解，不過，按我的理解，分錢給院線，以及交專資，屬于支出了，如果確實收30元，再分出10元的話，就要按30元交稅了，如果實際收20元，不對外支付其他的款，就按20元繳稅了。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 20:51

收20，但是也要像收到30一樣對外支付款，那我們是也要按照30交稅嗎，那我們電影院自己貼的10塊錢分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:00

您好，實收20元，沒說必須按30元交稅的，如果是優惠的話，可以按20元繳納稅款的，貼的10元，沒有支付出去，不需要分錄的。實收時，借：現金，20元，貸：主營業務收入-影票收入，30元/(1+增值稅率），主營業務收入-銷售折讓，-10元/（1+增值稅率），應交稅費-應交增值稅-銷項，20元*增值稅率/（1+增值稅率）。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:02

但是片方說必須按照30塊錢跟專資和院線分錢呢，他們說10塊錢我們也得自己補進去，然后說我們按照30繳納增值稅，不懂是不是

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:06

您好，實際操作中，按照30塊錢跟專資和院線分錢就行了，不影響您的賬務處理，只是在另外的表格上計算即可，我認為既然是優惠，是折讓，可以開在同一張發票上，按實際收款來繳納稅金的，只是與片方結算時，按30元結算就行了。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:11

那我們實際按照實際收到的錢繳納增值稅就好了是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:14

您好，是的，您理解很正確。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:21

那我們開票開了一些兌換券的票或者會員卡，然后三個稅點，必須要確認收入了，到時候這個客戶來消費時那不是又要確認收入一次嗎？如果開了票確認收入，會員卡的或者拿兌換券來消費時候怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:25

您好，開票開了一些兌換券的票或者會員卡，然后三個稅點，不必須要確認收入，可以記入預收賬款，但是稅是要申報和繳納的，到時候這個客戶來消費時再確認收入。如果開了票確認收入，會員卡的或者拿兌換券來消費時候，就不確認收入了，做分錄時，只做貨物的發票，就行了。

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:29

您好，不好意思，如果開了票確認收入，拿會員卡的或者拿兌換券來消費時候，就不確認收入了，備查記賬，就不再做分錄了。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:29

這樣的話來消費時確認收入，那不得又交一次稅了么？怎么體現這個稅錢已經交了呢……

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:31

您好，如果當時不確認收入，來消費時，確認收入，不開具發票了，不需要再繳納一次稅的，當時確認收入，填寫申報表申報納稅了，就體現這個稅已經繳納了。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:36

因為確認收入是賬上有個貸：應交稅費這一項，難道是開票時候就寫分錄：借銀行存款，貸預收賬款，應交增值稅。消費時候借預收賬款，貸主營業務收入就可以了嗎

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:42

您好，是的，您寫的分錄很正確。

小資女孩向前沖 追問

2019-09-10 21:45

那人家充值會員卡的，我們開票內容是電影票有沒有影響，會員卡可以買電影票還能買賣品的。

王雁鳴老師 解答

2019-09-10 21:47

您好，這樣的話，如果是小規模納稅人，就沒有影響的，如果是一般納稅人，就有影響了，因為增值稅率不一樣的。