.笑顏 追問

2019-09-09 14:23

匯算清繳后補交了一筆所得稅  
借應交稅費(所得稅費用
貸銀存  對嗎老師

宋生老師 解答

2019-09-09 14:24

你好！不對的了。
企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄：
1、應補繳稅額的，
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

.笑顏 追問

2019-09-09 14:34

這樣那資產負債表期未減期初不等于利潤表累計數了，勾稽關系不平。請問怎么調？

宋生老師 解答

2019-09-09 14:46

你好！有發生這個補稅，確實是會不平。因為正常是應該調年初數。
如果你想簡單又對的上，建議就借：利潤分配－未分配利潤 貸銀行存款。

.笑顏 追問

2019-09-09 14:51

老師通過利潤分配這個科目勾稽關系就不平了。

宋生老師 解答

2019-09-09 15:15

你好！不會的。不會因為這個不平的，不平是因為以前年度損益。

.笑顏 追問

2019-09-09 15:28

老師我5月份是你那樣做的，結果負債表年未減年初，不等于利潤表累計數。結果剛好是那筆所得稅。這樣的報表符合要求嗎？

宋生老師 解答

2019-09-09 15:31

你好！看不清你這個分錄。實際上按上面的做，就跟分紅類似，不會導致不平的。