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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-09-09 11:43

你好  可以按這個分錄來結轉 :如果當月進項大于銷項,可以不用結轉。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 :借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸應交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
沒有進項稅轉出等可以不做就行

追問

2019-09-09 11:52

進項大于銷項不結轉,賬上進項不是留有借方余額嗎

meizi老師 解答

2019-09-09 11:56

你好  是的 你留抵的話 你可以不結轉到時次月有稅繳納的時候做結轉抵減就行 或者你結轉到轉出未交增值稅借方放著以后抵減

追問

2019-09-09 11:59

怎么做分錄,不太懂

meizi老師 解答

2019-09-09 12:00

那你現在賬上具體是什么情況  說下 我好寫對應分錄 比如銷項多少進項稅多少留抵進項稅多少 具體金額?

追問

2019-09-09 12:00

留抵稅額2萬,本月銷項7600元

meizi老師 解答

2019-09-09 12:06

本月沒有進項稅嘛  那你做一筆 借借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅7600
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅7600
直接留抵的進項稅2萬應該是在轉出未交增值稅借方有2萬 那么現在應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2萬-7600 這個金額掛著在借方就行了

追問

2019-09-09 12:23

謝謝老師

meizi老師 解答

2019-09-09 12:25

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