你好，我想問下匯算清繳調(diào)整的收入不做分錄，那不就跟增值稅報(bào)表的收入對(duì)不上，我們五月份補(bǔ)了一筆收入，增值稅也報(bào)了

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-07 10:02

匯算清繳調(diào)整的去年的收入不用做分錄，就是屬于視同銷售行為調(diào)增收入處理。直接不用做賬務(wù)處理。
今年的收入是今年的收入金額

霸氣的高山追問

2019-09-07 10:35

好的，謝謝，那報(bào)企業(yè)所得稅就是按照賬上的收入報(bào)是吧，不用看增值稅報(bào)表的收入

霸氣的高山追問

2019-09-07 10:35

好的，謝謝，那報(bào)企業(yè)所得稅就是按照賬上的收入報(bào)是吧，不用看增值稅報(bào)表的收入

江老師解答

2019-09-07 10:37

這個(gè)報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)是看具體的利潤(rùn)表，以及詳細(xì)的明細(xì)表處理。

霸氣的高山追問

2019-09-07 10:42

我是問季報(bào)的，因?yàn)?月匯算清繳調(diào)增了收入，所以賬上的收入比增值稅報(bào)表的收入少了那筆調(diào)增數(shù)，那企業(yè)所得稅季報(bào)收入就是填賬上的收入還是

江老師解答

2019-09-07 10:43

這個(gè)如果是季度申報(bào)，這個(gè)也是看季度的申報(bào)表，上面的營(yíng)業(yè)收入，就是你們的申報(bào)數(shù)據(jù)

精選問題

收到供應(yīng)商開具原材料發(fā)票會(huì)計(jì)分錄怎么做問

您好，這個(gè)的話，材料這些都收到了吧答
公抵房賬務(wù)怎么處理？問

債務(wù)人（房企）完工房產(chǎn)抵債：終止確認(rèn)資產(chǎn)和債務(wù)，差額計(jì)當(dāng)期損益。未完工房產(chǎn)抵債：先借 “應(yīng)付賬款”，貸 “預(yù)收賬款” 等；交付時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)。債權(quán)人（施工方）取得資產(chǎn)：按規(guī)定確認(rèn)，成本含放棄債權(quán)公允價(jià)等。未完工資產(chǎn)：先借 “預(yù)付賬款”，貸 “應(yīng)收賬款” 。答
你好老師，考了初級(jí)證需要每年需要年審嗎？問

你好，只要你從事會(huì)計(jì)工作就需要做繼續(xù)教育。另外這個(gè)證是不需要年審的。答
老師，請(qǐng)問下，員工的離職補(bǔ)償金交納個(gè)稅嗎？問

員工的離職補(bǔ)償金，要報(bào)個(gè)稅答
老師，公司有種產(chǎn)品讓供應(yīng)商給我們換包裝，外箱、內(nèi) 問

你好，你為什么要賠包裝費(fèi)給供應(yīng)商？是發(fā)生了什么事情要賠償？答

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