羊兒 追問

2019-09-06 13:03

20萬的儲值相當于預付卡，在本公司消費能低20萬的現金的。

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 13:04

你這是股東，怎么又叫儲存消費

羊兒 追問

2019-09-06 13:05

如果做成資本公積金，那股東消費20萬的時候又怎么分錄？

羊兒 追問

2019-09-06 13:14

公司模式是股東投20萬，享有10萬元的股份和送20萬的積分。
這20萬積分相當于20萬塊錢，直接可以在公司里消費。而且公司暫時的主營業務收入就是靠積分產生。

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 13:56

借：銀行存款  10
貸：實收資本   10
借：預收賬款  20
貸：合同負債   20
你是這樣處理。

羊兒 追問

2019-09-06 13:58

那消費時怎么分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 13:59

消費你就做相反分錄抵消了喲。
你這并沒有影響你什么。沒有收錢也不存在 收入。

羊兒 追問

2019-09-06 13:59

消費了20萬怎么做？合同負債是屬于什么科目？

羊兒 追問

2019-09-06 14:06

收到積分就是有銷售了吧？只是提前收錢而已。如果不算收入，那我的產品是少了20萬了呀

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 14:06

合同負債屬于負債類科目，今年準則新增科目。
借：合同負債
貸：預收賬款

羊兒 追問

2019-09-06 14:15

老師，負債合同之前沒碰到過，有點理解不了，你幫我看一下，我這樣做行不行
收錢時：借銀行存款  20萬
          營業費用    10萬
            貸：實收資本10萬
                預收賬款20萬
 消費時：  借：預收賬款20萬
              貸：主營業務收入20萬
 
結轉時：借：主營業務成本14萬
           貸：庫存商品14萬
先不考慮其它費用，要是這樣做的話我的報表永遠是虧損的，有其他辦法嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 15:28

你這本來就是虧損，因為你并沒有收到錢，而你卻消費支付了款項。
嚴格意義上講你這里的處理不太合適
但你如果不用合同負債，你也只能如此處理了

羊兒 追問

2019-09-06 15:59

那我可不可以做成，充值20萬送10萬的股份
借：銀行20
貸：預收20
這樣實收資本科目一直是0也不合理吧？

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 16:00

你實際 并沒有收到錢啊，同學

羊兒 追問

2019-09-06 16:35

充值送干股，這種情況稅務會查嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-06 18:08

充10萬，充20萬的消費，還送10萬的股份，是這樣不
借：銀行存款  10萬
資本公積20
貸：預收賬款  20
實收資本  10
你實際消費時
借：預收賬款  20
貸：營業收入  20
借：營業成本  20
貸：庫存商品  20