夜未央 追問

2019-09-06 10:43

上期都計入了待抵扣進項稅 而且上期銷項稅直接繳納了稅款

bamboo老師 解答

2019-09-06 10:44

借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額

夜未央 追問

2019-09-06 10:45

現在這個進項稅需要做轉出分錄吧 麻煩老師給出分錄 另外繳納了上期的銷項稅分錄也麻煩寫一下 謝謝

bamboo老師 解答

2019-09-06 10:46

現在從待抵扣轉到進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款

夜未央 追問

2019-09-06 10:51

上期直接做的應交稅費-增值稅-銷項稅
所以現在繳納應該也是直接借:應交稅費-增值稅-銷項稅
貸:銀行存款吧

bamboo老師 解答

2019-09-06 10:54

需要繳納的話 一般期末要寫分錄

借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

夜未央 追問

2019-09-06 10:55

好的 謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-06 10:57

繳納后寫分錄
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
如果您上期沒有寫我寫的那個分錄 就直接按您寫的就好了

夜未央 追問

2019-09-06 10:59

好的 兩種方式對報表有影響嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-06 10:59

對報表沒有影響 都在應交稅費里面

夜未央 追問

2019-09-06 11:00

好的 謝謝

bamboo老師 解答

2019-09-06 11:01

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快