憶言 追問

2019-09-06 10:00

我是說在增值稅納稅申報表中如何填寫？

QQ老師 解答

2019-09-06 10:05

在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫。

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫。

當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發生額”。“本期實際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續抵減。

憶言 追問

2019-09-06 10:11

我們只有一個稅控盤費用，其他都沒有應該怎么填寫呀

QQ老師 解答

2019-09-06 10:15

還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發生額”?！氨酒趯嶋H抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續抵減。

憶言 追問

2019-09-06 10:16

那主表不需要填寫嗎？

QQ老師 解答

2019-09-06 10:17

你好！需要填寫，仔細看一下當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發生額”。“本期實際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續抵減。你們不是本期沒有銷項嗎

憶言 追問

2019-09-06 10:24

是的，本期沒有銷項，19欄跟21欄都是0，那我23欄應該填寫0，是嗎？是如下圖那樣填寫嗎？

QQ老師 解答

2019-09-06 10:40

你好，是的都需要填寫。

憶言 追問

2019-09-06 10:46

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2019-09-06 11:09

不客氣 歡迎下次提問