哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 09:14

那請問裝修地面的刷漆及批墻的費用，消防器材的購買及安裝費用，房租、水電、物業的計提費用計入什么科目？

meizi老師 解答

2019-09-06 09:21

你好  你們現在是在裝修期間的話 可以把相關的裝修費計入長期待攤費用 后面按受益期來分攤下費用  房租水電物管的話可以按租期和繳納期間 計入管理費用-開辦費等

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 09:35

我們是4月29成立的公司，我們6月15日開了第一筆發票，是不是就認為結束了籌建期？但是我們有大部分的裝修費是經理支付的，沒有發票，也沒有入賬，要怎么做？有些又是通過對公賬戶付錢了的，收到了發票的，我就入了，比如地面刷漆、消防工程等我計入了開辦費，這個可以在調整過來嗎？

meizi老師 解答

2019-09-06 09:38

你好 是的 你取得了第一筆營業收入了就要結束籌建期了；你掛 借長期待攤費用 貸其他應付款-某經理 銀行存款 可以的  你調整下到長期待攤費用一起核算 到時裝修完畢后好一起分攤費用

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 09:53

那些經理代付的，不確定有沒有發票，也可以掛長期待攤費用嗎？這個借，長期待攤費用是不是就相當于是計提來理解？是按經理代付的實際支出來待攤嗎，還是多計一點？已經計入管理費用-開辦費，現在要調整的話，怎么分錄呢？

meizi老師 解答

2019-09-06 09:57

你好 你掛著 如果你匯算之前沒有發票來做附件的話 你就要匯算調整這部分沒發票的費用的  按你們實際支付的金額來做  不是多計入

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 10:04

哦，那已經計入開辦費的怎么調賬？我們廠房租賃是2兩年，一般情況下裝修費是攤銷多久，從什么時候開始攤銷

meizi老師 解答

2019-09-06 10:07

你好   借長期待攤費用  借管理費用-開辦費 這樣調整一筆   一般是3年或者你可以按你辦公室等租賃合同的年限來分攤也行

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 10:11

這個  長期待攤費用，跟我們選擇的會計準則有關系嗎？我選的小企業會計準則，籌建期的招待費入賬的時候是全額入賬，匯算清繳的時候在改，還是直接按60%入賬？

meizi老師 解答

2019-09-06 10:15

你好  現在做賬正常做 匯算有招待費比例要求 超過的部分你再調整處理就行

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 10:24

哦，好的，那跟企業會計準則選擇是沒有關系的吧

meizi老師 解答

2019-09-06 10:33

嗯是的  匯算到時看比例 超過調整

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-06 10:45

好的，謝謝

meizi老師 解答

2019-09-06 10:46

不客氣幫到你就好