淺雨 追問

2019-09-05 20:17

老師能分別給個分錄嗎？謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:39

計提工資
借：管理費用/銷售費用/生產成本等
       貸：應付職工薪酬-工資
計提社保
借：管理費用/銷售費用/生產成本等
      貸：應付職工薪酬-社保
借：應付職工薪酬-工資
      貸：其他應付款-社保（個人部分）
計提個稅：
借：應付職工薪酬-工資
    貸：應交稅費-個人所得稅

淺雨 追問

2019-09-05 20:43

社?？梢杂闷渌麘湛顔幔?/p>

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:46

也是可以的，有單位也是用的其他應收款

淺雨 追問

2019-09-05 20:49

社保個人部分和個人所得稅可以發工資時一個分錄做嗎？如果可以請老師出個分錄。謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:54

都是可以的，只是涉及到多借多貸，
借：其他應收款--社保（個人部分）
     應付職工薪酬-工資（個稅部分）
      貸：應交稅費-個人所得稅
             應付職工薪酬-社保（個人部分）