純靜 追問

2019-09-05 16:21

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金—增值稅
借：主營業(yè)務成本
應交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）
貸：銀行存款     季度應交增值稅怎么算？是銷項-進項么？

曼曼老師 解答

2019-09-05 16:54

你好，不是銷項稅額抵減，就是進項，他們的差額銷項-進項就是應交增值稅。

純靜 追問

2019-09-05 17:10

老師請用數據舉例子吧

純靜 追問

2019-09-05 17:58

看不懂什么意思？

曼曼老師 解答

2019-09-05 22:07

你好，我的意思是小規(guī)模做應交稅金-應交增值稅 就可以了，不用明細抵減銷項稅額。
季度申報增值稅，是按銷項-進項。

純靜 追問

2019-09-06 08:32

季度增值稅繳納金額如何計算，請舉數據說明一下~~~

曼曼老師 解答

2019-09-06 08:56

你好，銷項稅100-進項稅50=應納稅所得額50.