瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:03

您好，是這樣的！例如8月我做了 1.交8月社保 借：管理費用-社保  
                   其他應收款-社保  
               貸：銀行存款
2.計提本月（8月所發的7月工資）
   借：管理費用-工資
    貸：應付職工薪酬-工資
3.代扣社保
  借：應付職工薪酬-工資
    貸：其他應收款-社保
請問1分錄和3分錄的其他應收款-社保的金額應該是一樣的嗎，代扣的這個社保到底是7月的還是8月的還是9月的呢

郭老師 解答

2019-09-04 10:08

一般發幾月份的工資扣幾月份的社保
比如七月份的工資在八月份發，那就是七月份的社保，你這個職工就得扣兩個月，7.8

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:12

那我們本月扣得社保的錢相當于是提前給員工把社保交了？ 
還有就是公司給這個員工8月份所交的社保該公司承擔的那部分還是放在管理費用-社保里面，還是其他科目里面呢

郭老師 解答

2019-09-04 10:15

八月份的社保什么時間交？
工資什么時間發？

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:27

社保不是每月15號之前就要交了嗎，然后8月發的是7月的工資啊

郭老師 解答

2019-09-04 10:31

工資如果在交社保之前，相當于先扣除個人負擔的再給員工交
社保不一定，我們15之前申報20之前交錢

瀟灑的漢堡 追問

2019-09-04 10:34

難道社保系統不是扣的當月的社保嗎。工資是發的上月的工資啊

郭老師 解答

2019-09-04 10:41

是
沒有說不是
工資一號發，社保二號交
是不是發工資就得扣除這個員工的社保了
正常的扣七月份的，現在不是沒有八月份工資，只能提前扣
借應付職工薪酬貸其他應付款（兩個月的社保）