學堂會員 追問

2019-09-03 21:02

那這固定的5000元，作會計處理就不是借：其他應收款了，那會計分錄如何處理呢！

學堂會員 追問

2019-09-03 21:05

交單沒交現金上來，借：其他應收款   貨：預收帳款   ，待有結算單交上來時候，借：預收帳款  貨：營業收入  貸：其他應收款  （退客人）

學堂會員 追問

2019-09-03 21:05

是這樣處理嗎？

文老師 解答

2019-09-03 21:05

是的，這5000是掛在其他應收款下的，做賬的時候，就根據實際收的現金或支出的現金做賬務處理

學堂會員 追問

2019-09-03 21:20

那就是說沒交現金上來的，有單也不作賬務處理，那會不會少確認應收的房費？

文老師 解答

2019-09-03 21:45

是需要做的，有發生業務需要做的

學堂會員 追問

2019-09-03 21:48

那我做的會計處理沒錯，為什么備用金借方余額那么大呢！我弄糊涂了！有什么方法測算那備用金余額呢？麻煩老師您了！

文老師 解答

2019-09-03 22:08

您說的備用金是其他應收款還是庫存現金，您具體是怎么做的

學堂會員 追問

2019-09-03 22:18

備用金是掛其他應收款下，因為所有收入進銀行帳戶，退客人用的是前臺的備用金付，所以其他應收款借方發生額是第一次給前臺的備用金和出納補充給前臺的備用金，貸方發生額是前臺交上來的現金和客人結帳時退的現金，現在借方余額好大！初開業沒有期初余額的！這種情況如何驗算呢？

文老師 解答

2019-09-03 22:33

交現金的，您賬上做借庫存現金貸主營業務收入或應收賬款--遇客帳，退現金是借應收賬款--遇客帳貸庫存現金

學堂會員 追問

2019-09-03 22:37

但是現金沒有變到出納，都是在前臺收了留在備用金里了！所以我借其他應收款貸主營業務收入或應收賬款--遇客帳，退現金是借應收賬款--遇客帳貸其他應收款！那我就做錯了

文老師 解答

2019-09-04 12:05

那他手上有多少備用金您知道嗎

學堂會員 追問

2019-09-04 12:13

知道余額

文老師 解答

2019-09-04 12:15

那和您賬上的是一致的嗎

學堂會員 追問

2019-09-04 12:16

就是不致

文老師 解答

2019-09-04 12:18

那不一致，最好是要找出不一致的原因，從您這分錄看，看不出有什么問題

學堂會員 追問

2019-09-04 12:23

那我重新疏理一遍，謝謝老師！

文老師 解答

2019-09-04 12:28

好的，不客氣，有問題歡飲前來咨詢