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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-09-02 21:17

你好,如果是一般納稅人,進口環節的增值稅取得海關進口增值稅專用繳款書,上面載明的稅額是計入可抵扣進項稅額里面的

未命名 追問

2019-09-03 18:40

請問老師,留底稅額要不要計入進項稅合計里面,又是有些題計入,有些又沒有

鄒老師 解答

2019-09-03 19:02

你好,留抵稅額是屬于進項稅額的一部分的
比如銷項稅額10,進項稅額15,留抵稅額5,那么這里的5=15-10

未命名 追問

2019-09-03 19:10

題目給的留底稅是加在進項稅合計里面的,為什么有些題又不加在進項稅合計里面呢

未命名 追問

2019-09-03 19:13

這個第6題就沒有加在里面,為什么呢,不影響最終結果,但是考試的時候應該加在里面嗎?

鄒老師 解答

2019-09-03 19:16

你好,需要注意這里的描述
1,第三題是 準予抵扣的 進項稅額,這個是包括上期留抵稅額的
2,第六題是本期發生的增值稅進項稅額,這個是不包括上期留抵稅額的
本期發生的增值稅進項稅額+上期留抵稅額才是總的可以抵扣的進項稅額合計金額

未命名 追問

2019-09-03 19:22

明白了,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-03 19:23

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你備案日期是多少,一般稅務局規定的備案的當月可以,過了不可以
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您好,一般納稅人收到專用發票沒有認證的寄待認證進項稅額,這個科目一般納稅人輔導期認證的進項當月不能抵扣,需要記入待抵扣進項這個科目,
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2020-08-03 14:56:20
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