小周 追問

2019-09-02 15:55

木有

鄒老師 解答

2019-09-02 15:59

你好，那就不需要結(jié)轉(zhuǎn)，在生產(chǎn)成本科目掛賬就是了

小周 追問

2019-09-02 16:01

但是我月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么成了在產(chǎn)品呢

鄒老師 解答

2019-09-02 16:02

你好，沒有完工在生產(chǎn)成本科目掛賬就是了，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到在產(chǎn)品科目核算的

小周 追問

2019-09-02 16:05

那要怎么操作呢

小周 追問

2019-09-02 16:06

我就是感覺不對呀

鄒老師 解答

2019-09-02 16:08

你好，生產(chǎn)成本科目是在報表的在產(chǎn)品欄次體現(xiàn)，但是賬務(wù)上面不需要從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到在產(chǎn)品科目的
你認(rèn)為不對的地方具體是？

小周 追問

2019-09-02 16:10

我原先做的是手工賬現(xiàn)在把他錄入快賬軟件那樣出來的資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表和我原來的手工賬都相差這筆數(shù)據(jù)的呢

鄒老師 解答

2019-09-02 16:12

你好，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
原材料減少，生產(chǎn)成本增加，在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)在產(chǎn)品增加，這個是資產(chǎn)內(nèi)部變動，不會有差額啊 
你所做分錄，金額是？

小周 追問

2019-09-02 16:16

我月末就是木有做分錄呀

小周 追問

2019-09-02 16:16

左邊存貨增加了呀等于

鄒老師 解答

2019-09-02 16:19

你好，是原材料減少，在產(chǎn)品增加，總的存貨沒有變動才是啊

小周 追問

2019-09-02 16:20

是生產(chǎn)工資

小周 追問

2019-09-02 16:20

不涉及原材料

鄒老師 解答

2019-09-02 16:22

你好，那在產(chǎn)品增加，應(yīng)付工資也增加了，這個是不影響報表平衡的啊

小周 追問

2019-09-02 16:24

我知道了。原先的工資我是做的管理費用直接利潤就減少了。現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到在產(chǎn)品利潤木有減少所以跟原來的這套賬不平。那要怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-09-02 16:28

你好，正確的應(yīng)當(dāng)計入生產(chǎn)成本，而之前的會計錯誤的計入了管理費用了，是這個意思？

小周 追問

2019-09-02 16:29

嗯

鄒老師 解答

2019-09-02 16:30

你好，那應(yīng)當(dāng)這樣做調(diào)整分錄
借；生產(chǎn)成本，貸；管理費用
然后做報表相應(yīng)數(shù)據(jù)調(diào)整

小周 追問

2019-09-02 16:31

那去年的要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2019-09-02 16:32

你好，如果之前年度也有這樣的錯誤，需要調(diào)整，設(shè)置損益的科目，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算