哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:02

哦，我這邊5月份沒有計提個稅，6月份發放5月份工資時，工資表上也沒有體現交個稅，個稅申報是7月份申報6月實際發放的工資（5月份工資），我等到6月份算工資表的時候才把5月份的個稅扣下來，現在5.6兩個月都沒有計提個稅，可以在7月份的時候補提嗎？

金子老師 解答

2019-09-02 15:05

學員，是可以補提的。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:07

補提要怎么寫摘要和分錄呢？

金子老師 解答

2019-09-02 15:29

學員，意思是實際發5月份工資時是全額發放給職工了，并沒用代扣個稅，這樣的話，可以走分錄為：
借：其他應收款
 貸：應交稅費-應交個人所得稅
摘要就直接寫補提5、6月份個稅，實際發放工資時將其他應收款沖了即可
借：銀行存款等
貸：其他應收款
  貸：

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:34

哦，好的

金子老師 解答

2019-09-02 15:35

恩恩，好的，學員，很高興為您解答，若對我的解答滿意請給予好評。