冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:07

老師4小題你是不是看錯了

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:14

？！？！出售

董老師 解答

2019-09-01 15:17

沒有看錯啊。不是內部交易么，只有存貨那比。差了計提遞延所得稅負債。借  所得稅費用  9貸 遞延所得稅負債9

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:19

這個4小題，分錄怎么做，其他的會

董老師 解答

2019-09-01 15:23

不好意思那就是六七題，我看一下

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:24

老師我就是想知道分錄怎么寫，這道題

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:25

六七題，他沒有要求寫分錄，但是我我我想知道分錄怎么寫，謝謝

董老師 解答

2019-09-01 15:26

沒問題我現在看，手機做的慢

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 15:54

好的，謝謝老師

董老師 解答

2019-09-01 16:08

6借  銀行存款2400  貸長投2000  投資收益 400 
借 長投71.6  貸盈余公積  5.96 未分配利潤53.64 其他綜合收益 8 資本公積 4

董老師 解答

2019-09-01 16:11

7. 借 長投1200 貸 長投1000  投資收益200
借 投資收益 214.8 貸 盈余公積 21.48 未分配利潤 193.32
借 其他綜合收益24 資本公積12 貸 投資收益36

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 16:20

老師這個盈余公積 5.96 未分配利潤53.64 是什么算出來的

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 16:21

借 投資收益 214.8 貸 盈余公積 21.48 未分配利潤 193.32
借 其他綜合收益24 資本公積12 貸 投資收益36，這個是什么算出來的呀

董老師 解答

2019-09-01 16:32

因為利潤增加 406-8調整長投增加398×0.2，分配股利調減長投100×0.2，所以增加59.6，分配到盈余公積未分配利潤即可

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 16:34

借 投資收益 214.8 貸 盈余公積 21.48 未分配利潤 193.32
借 其他綜合收益24 資本公積12 貸 投資收益36，這個是什么算出來的呀

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 16:34

這個是什么來的呀

董老師 解答

2019-09-01 16:35

下一步先把以前期間的利潤調整到權益，（406-8-100）×0.6，然后把其他綜合收益和資本公積轉出（40+20）×0.6記入投資收益

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 16:49

老師是這樣寫的嗎，我就是后面兩個分錄不明白214.8這個明白為什么要這樣做

董老師 解答

2019-09-01 17:29

第一題把投資收益調整為權益，因為是去年，不是當期。其他的都對了

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 17:30

那點錯了呀

董老師 解答

2019-09-01 17:32

因為合并報表來說整體出售，不納入合并范圍了，所以要把以前期間的投資收益調整，這個跟個別報表原理是一樣的，轉入權益。最后一步就是把其他綜合收益資本公積轉出，這個比較簡單

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 17:32

把他換成留辰收益嗎

冰水(小湯) 追問

2019-09-01 17:34

是這樣的嗎

董老師 解答

2019-09-01 17:35

投資收益換，下面兩個不換。不屬于損益科目