Angela 追問

2019-08-31 16:19

那怎么在計提工資時做個稅這個分錄

老江老師 解答

2019-08-31 16:21

發工資
借 應付職工薪酬 
  貸 其他應付款-社保等 
       應交稅費-個稅
       ......
       銀行存款/現金

Angela 追問

2019-08-31 16:31

發工資時，不是公司幫員工的錢扣了，為什么貸方還是其它應付款-社保

老江老師 解答

2019-08-31 16:33

這個是代扣員工的社保（也有做其他應收款的，這里只是一個過渡科目 ，影響不大）

Angela 追問

2019-08-31 16:39

那用其它應收款這個科目做時，怎么做分錄？

老江老師 解答

2019-08-31 16:41

發工資
借 應付職工薪酬 
貸 其他應收款-社保等 
應交稅費-個稅
......
銀行存款/現金

Angela 追問

2019-08-31 16:44

老師，發工資時不是其他應收款增加嗎，不是應該在借方嗎

老江老師 解答

2019-08-31 16:46

別糾結這個科目 ，這只是一個過度科目，社保一交，科目余額就是0了