車廂和底盤組裝成的冷藏車，兩家不同的公司，分4次付款，請問怎樣做分錄，收到發(fā)票，怎樣轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-08-31 13:23

您好，收到發(fā)票，先記入在建工程，借：在建工程-冷藏車，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票用于應(yīng)稅項(xiàng)目，否則無此分錄），貸：長期應(yīng)付款或者銀行存款。等兩家發(fā)票到齊，按上述分錄做好后，再根據(jù)在建工程科目余額等數(shù)據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程-冷藏車。

A～FL 追問

2019-08-31 13:26

前兩車付款是收據(jù)，我做預(yù)付對嗎？我們是一般納稅人的

A～FL 追問

2019-08-31 13:26

次

王雁鳴老師解答

2019-08-31 13:27

您好，是的，可以做預(yù)付賬款，也可以預(yù)估固定資產(chǎn)入賬處理。

A～FL 追問

2019-08-31 13:29

預(yù)估固定資產(chǎn)入賬怎么處理啊，我們的第二次付款金額有點(diǎn)大了，行為是20臺車的

A～FL 追問

2019-08-31 13:30

因?yàn)?/p>

王雁鳴老師解答

2019-08-31 13:32

您好，是自己單位使用，車什么時候到貨，或者說什么時候正常使用，是第二次付款之前，還是之后。

A～FL 追問

2019-08-31 13:35

車子是我們單位自己使用，第一次預(yù)付款定金，第二次付款車子到公司，第三次付款，車子上好戶，第四次車子質(zhì)保金

王雁鳴老師解答

2019-08-31 13:52

您好，這樣的話，就不需要預(yù)估了，等第三次付款時，發(fā)票到了，也可以使用了，正好結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了。

A～FL 追問

2019-08-31 13:54

那我的第二次付款是做在建工程，還是預(yù)付款呢？

王雁鳴老師解答

2019-08-31 13:55

您好，是做預(yù)付款的。

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