獨(dú)立思考 追問(wèn)

2019-08-30 16:42

是的，是480元，初次抵扣

宸宸老師 解答

2019-08-30 16:44

您好，您如果是一般納稅人的話(huà)，做分錄
借：管理費(fèi)用 480
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免） 480
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用 480

這個(gè)480的金額是可以全額抵扣的，所以此時(shí)即使您取得的是專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是不得扣除的（也就是不用認(rèn)證）

480的全額抵扣，只需要在填申報(bào)表的時(shí)候申報(bào)一下就可以了

獨(dú)立思考 追問(wèn)

2019-08-30 16:50

謝謝

宸宸老師 解答

2019-08-30 16:53

不客氣的， 祝您工作順利