老師，收到的負(fù)數(shù)發(fā)票（專票）做了一筆紅字分錄，是不是就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了？

曼曼老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-30 15:39

你好，已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)方開出紅字發(fā)票那要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的畢竟對(duì)方這塊是沒有交稅了你更不能抵稅了.

1029712205 追問

2019-08-30 16:01

分錄怎么做老師？

曼曼老師解答

2019-08-30 16:29

借：原材料(固定資產(chǎn)或在建工程、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

精選問題

老師好，請(qǐng)問有公司法的普及嗎？比如有限公司，股東和問

你好，這個(gè)學(xué)堂沒有對(duì)應(yīng)的視頻解說。只是考試的課程而已。答
公司之前承兌換現(xiàn)金有風(fēng)險(xiǎn)嗎？問

你好，風(fēng)險(xiǎn)有的，但是不大。答
B承租方從A租入的汽車,由承租方B承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)和審問

您好，這種情況無法稅前扣除答
公司給別人代繳納社保，應(yīng)該怎么做賬務(wù)比較合適，而問

你好，這個(gè)本身違規(guī)，你外賬上，如果一定要做，就當(dāng)做公司有這個(gè)人，給他報(bào)工資，買社保。答
你好，注冊(cè)資本50萬，但是銀行借款有150萬，這個(gè)150萬問

根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕121號(hào)），非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例不得超過2:1。如果銀行借款屬于關(guān)聯(lián)方借款，且超過該比例，超出部分的利息不得稅前扣除。借款利率需不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率，否則超出部分的利息也不得稅前扣除答

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