小斐斐 追問

2019-08-30 11:20

老師，入庫(kù)的是材料，不是商品。

郭老師 解答

2019-08-30 11:28

之前完整分錄寫下

小斐斐 追問

2019-08-30 11:35

比如
入庫(kù)時(shí)
借：原材料 50
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料款 50
領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本 50
貸：原材料 50
后面是結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本和銷售成本
下月來發(fā)票是這樣嗎？
借：原材料 -50
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料款 -50
借：原材料 45
貸：應(yīng)付賬款 45
但原材料余額變成負(fù)數(shù)了，而且倉(cāng)庫(kù)那邊的賬需要怎么調(diào)？公司倉(cāng)庫(kù)還是手工帳

郭老師 解答

2019-08-30 11:40

借生產(chǎn)成本-50貸原材料-50
借生產(chǎn)成本45貸原材料45
倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單負(fù)數(shù)50
然后做入庫(kù)單45