某化妝品廠甲是增值稅一般納稅人，6月發生下列業務：（1）外購化工產了A，稅控發票注明價款10000元，稅款1700元；（2）外購化工材料B，稅控發票注明價款20000元，稅款3400元；（3）將AB材料驗收后交運輸公司運送到乙化妝品制造廠（一般納稅人），委托其加工成香水精，乙公司收取甲化妝品廠加工費8000元（不含增值稅），開具增值稅專用發票；（4）甲化妝品廠將香水精收回后將80%投入生產，進一步加工成香水，并分裝出廠取得含增值稅銷售額100000元（含增值稅）（化妝品消費稅稅率30

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-02-26 16:52

承上
（化妝品消費稅稅率30%）
計算：
（1）甲公司提貨時由乙代收代繳的消費稅；
（2）當月甲公司的進項稅
（3）當月甲公司應繳納的增值稅；
（4）當月甲公司應繳納的消費稅

霏霏的小號追問

2016-02-27 10:51

我的q2458095374，已加

霏霏的小號追問

2016-02-27 12:07

老師沒有加我

鄒老師解答

2016-02-26 16:44

請問你想問的問題具體是？
個人建議有問題一個一個問，謝謝

鄒老師解答

2016-02-26 17:01

你可以加我QQ，1076199025，我可以給你回復

鄒老師解答

2016-02-27 21:34

不好意思，有點忙，我在QQ給你回復

鄒老師解答

2016-02-27 22:06

（1）甲公司提貨時由乙代收代繳的消費稅=(10000+20000+8000)/(1-30%)*30%
（2）當月甲公司的進項稅=1700+3400+8000*17%
（3）銷項稅額=100000/1.17*17%
（3）應納稅額=銷項稅額-進項稅額=100000/1.17*17%-（1700+3400+8000*17%）
（4）當月甲公司應繳納的消費稅=100000/1.17*30%-(10000+20000+8000)/(1-30%)*30%