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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-08-27 15:49

你好,一般說的會計利潤是利潤總額

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 15:50

好的,所以包括了營業外收入和營業外成本對吧,調整企業所得稅也是用利潤總額去調整嗎

鄒老師 解答

2019-08-27 15:52

你好,是的 
調整所得稅是通過利潤總額+納稅調增—納稅調減實現的

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 15:52

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-08-27 15:55

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 15:55

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 15:56

老師,您看一下第一小問應該怎么調整呢因為捐贈的是設備,有點不是很懂這里,會計利潤我算出來是2200

鄒老師 解答

2019-08-27 16:04

你好,針對第一問的疑問是?

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 16:05

第一問應納稅所得額應該怎么調整呢

鄒老師 解答

2019-08-27 16:07

你好,應納稅所得額調整金額=244.8—利潤總額*12%

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 16:08

但是,老師,他這個捐贈的是設備,會計上和稅法上的處理不一樣,稅法上是認為先賣后買啊,對嗎

鄒老師 解答

2019-08-27 16:09

你好,計入營業外支出金額 244.8,然后用單位計算的正確的會計利潤總額*12%計算出捐贈扣除限額,差額就是納稅調增的金額

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 16:10

老師,這個公益性捐贈支出不是還有其他的情況嗎,除了現金之外的,比如說存貨,固定資產

鄒老師 解答

2019-08-27 16:12

你好,是有存貨,固定資產對外捐贈的情況下
捐贈這樣做分錄
借;營業外支出(合計),貸;庫存商品(成本),應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(售價*增值稅稅率)

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 16:14

那成本怎么確定呢

玻璃晴朗???? 追問

2019-08-27 16:14

老師,您說的還是不夠清楚

鄒老師 解答

2019-08-27 16:15

你好,這里的成本是單位的生產成本 ,這個題目的成本是這樣計算=244.8—140*2*16%

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您好,同學,您可以這樣區分:會計利潤是企業在生產經營活動過程的收入-費用后的凈額。會計利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失%2B公允價值變動收益(-公允價值變動損失)%2B投資收益(投資損失)2、利潤總額是企業的營業利潤加上直接計入當期利潤的利得,減去直接計入當期利潤的損失后的金額。利潤總額=營業利潤%2B營業外收入-營業外支出3、凈利潤是企業利潤總額扣除所得稅費用后的金額。凈利潤=利潤總額-所得稅費用
2020-07-21 10:17:32
你指的是哪里?具體的材料是什么?
2021-09-18 18:29:36
營業利潤:營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失%2B公允價值變動收益(損失的話用減)%2B投資收益 利潤總額:利潤總額=營業利潤%2B營業外收入-營業外支出 若為虧損,利潤總額以負數填列。 凈利潤:凈利潤=利潤總額-所得稅費用。 凈利潤其實我們只要記住是所有前面計算結果去掉稅費 會計利潤一般指凈利潤
2020-09-07 11:08:36
是的,就是指利潤總額
2020-08-01 15:14:37
會計利潤一般是指利潤總額 1.會計利潤;是指企業在bai一定會計期間的du經營成果。利潤zhi包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等。會計利潤也就是賬面利潤,是公司在損益表中披露的利潤。 2. 營業利潤:是以會計口徑來計算的。它的公式=收入-成本-管理費用-銷售費用-財務費用-營業稅金及附加 ±投資收益(損益) ±公允價值變動損益 二.營業利潤和會計利潤是不同的; 1.利潤總額=會計利潤%2B營業外收入-營業外支出 三.在計算所得稅時,會計利潤指的就是利潤總額。 4.凈利潤=利潤總額-所得稅費用
2020-06-20 15:31:02
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