這個月付了一筆平安的保險，先付的款發(fā)票還沒收到，對方開的專票，我想問一下這個月怎么做賬，下個月收到發(fā)票又該怎么做賬

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-08-27 14:58

您好
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
借：管理費用——保險費
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：其他應(yīng)付款

梅傳忠追問

2019-08-27 15:31

老師可以這樣做嗎借;管理費用-保險費貸:銀行存款等到收到發(fā)票后再做借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸;應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額

bamboo老師解答

2019-08-27 15:31

您這樣寫分錄的話進項稅額是不符合抵扣條件么

梅傳忠追問

2019-08-27 15:34

老師可以解釋一下，不是很明白

bamboo老師解答

2019-08-27 15:36

您第一筆分錄沒有確認進項
第二筆分錄一借一貸視同沒有發(fā)生進項所以問您是不是不符合抵扣條件不需要進項抵扣

梅傳忠追問

2019-08-27 15:44

如果當(dāng)月沒有確認進項稅額，下個月這個分錄怎么做，這個月發(fā)票沒收到我沒有做進項稅額確認，收到發(fā)票后該怎么處理

bamboo老師解答

2019-08-27 15:46

您發(fā)票沒有收到我給您寫的分錄那樣寫就好了
當(dāng)月沒有確認進項稅額，下個月
借：管理費用借方紅字
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額借方藍字

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