專項(xiàng)扣除住房租賃,我前兩年忘填了,我今年開始填可 問
可以,今年開始填可以 答
老師好!想請問公司一臺舊車價(jià)值抵給4S店,用于購入 問
舊車轉(zhuǎn)出 將舊車轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理: 借:固定資產(chǎn)清理 (舊車賬面價(jià)值,即原值減去累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備后的金額) 累計(jì)折舊 (舊車已計(jì)提的累計(jì)折舊) 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 (若有計(jì)提) 貸:固定資產(chǎn) —— 舊車 (舊車原值) 確定舊車處置價(jià)值 : 與 4S 店協(xié)商舊車置換價(jià)格。若涉及增值稅(一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),符合條件可適用簡易計(jì)稅或一般計(jì)稅 ): 適用簡易計(jì)稅(如 3% 減按 2% 情形 ): 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 (舊車處置收入金額) 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 適用一般計(jì)稅方法: 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 (舊車處置收入金額) 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn) 產(chǎn)生清理損失: 借:營業(yè)外支出 —— 非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失 )/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失 ) 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入 —— 非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得 )/ 資產(chǎn)處置收益 —— 非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得 ) 購入新車 按新車的購買價(jià)格和相關(guān)費(fèi)用入賬: 借:固定資產(chǎn) —— 新車 (新車購買價(jià) %2B 相關(guān)稅費(fèi)、上牌費(fèi)等) 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (新車對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 (支付的差價(jià)部分,若舊車處置價(jià)值小于新車價(jià)格) 固定資產(chǎn)清理 (舊車處置價(jià)值,若舊車處置價(jià)值大于或等于新車價(jià)格,該科目可能為零或在貸方表示收益) 若公司之前為舊車交納過保險(xiǎn),且有部分保險(xiǎn)可退保用于抵減新車相關(guān)支出,原來交納保險(xiǎn)分錄為(假設(shè)): 借:管理費(fèi)用 —— 保險(xiǎn)費(fèi) 貸:銀行存款 現(xiàn)在退保部分做相同分錄,金額為負(fù)數(shù)即可,如: 借:管理費(fèi)用 —— 保險(xiǎn)費(fèi) (負(fù)數(shù)金額) 貸:銀行存款 (負(fù)數(shù)金額 ) 答
你好老師,我們公司需要辦理24年的審計(jì)報(bào)告,審計(jì)公 問
你好,這個(gè)沒事的。你發(fā)EXCEL就行。 答
請問公司招待費(fèi)沒有票,也沒有收據(jù),但是實(shí)際付款了, 問
會計(jì)上憑實(shí)際業(yè)務(wù)入賬,用付款憑證(如轉(zhuǎn)賬記錄、審批單等)作依據(jù),計(jì)入 “管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”。但稅務(wù)上無合規(guī)發(fā)票不得稅前扣除,需納稅調(diào)增,建議補(bǔ)充審批單、消費(fèi)清單等佐證材料降低風(fēng)險(xiǎn),長期應(yīng)規(guī)范票據(jù)管理。 答
請問建賬的時(shí)候數(shù)據(jù)不準(zhǔn)不全,可以在以后發(fā)現(xiàn)問題 問
你好,建賬時(shí)間正常是發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)的時(shí)候開始。你如果之前有業(yè)務(wù)沒有入賬,現(xiàn)在可以補(bǔ)充做進(jìn)去。 答

領(lǐng)用原材料用于在建工程進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出么
答: 領(lǐng)用原材料用于在建工程進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出
領(lǐng)用原材料用于在建工程(醫(yī)務(wù)室,食堂……),進(jìn)項(xiàng)稅額是否轉(zhuǎn)出
答: 你好,用于在建工程進(jìn)項(xiàng)稅額是不需要轉(zhuǎn)出的
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
在建工程領(lǐng)用原材料時(shí),涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額百分之四十的轉(zhuǎn)出,這組分錄是什么樣的?到了第十三個(gè)月再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣,這步分錄又是怎么樣的?
答: 你好! 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅) 40%部分 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 一年后 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅) 40%部分

