1.國外購入服務,代扣代繳的增值稅和所得稅是按合同總金額進行代扣代繳還是本次支付的預付款金額進行代扣代繳?2.從國外購入的設備繳稅的流程是什么?
火星上的洋蔥
于2019-08-26 17:24 發布 ??2295次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
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需要代扣代繳繳增值稅,所得稅,附加稅
2020-06-23 14:50:58

,境外支付代扣代繳的增值稅和企業所得稅帳務處理:1、借:成本費用,應交稅費-應交增值稅-進項稅??,貸:銀行存款,應交稅費-應交增值稅-銷項稅???應交稅費-所得稅,,,2、借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅???應交稅費-所得稅???貸:銀行存款
2024-01-07 21:57:51

您好,1、國外購入服務,代扣代繳的增值稅和所得稅是按合同總金額進行代扣代繳。2.從國外購入的設備繳稅的流程,到港前進行報檢、到港后換單、報關、繳稅、放行、工廠商檢。
2019-08-26 17:46:40

代扣的稅費入其他應付款 繳納時沖銷
2018-11-06 17:59:39

同學,
這個要看情況。
主要判斷依據是企業所得稅法第三條中對于非居民企業的涉稅規定:
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。
其實,對于非居民企業乙不論是否在中國境內設立經營機構場所,取得來源于境內的所得就需要扣繳企業所得稅,所以判斷所得是不是來源境內就很關鍵,而判斷標準不是單純的看付款人是誰,而是需要依據企業所得稅法實施條例”第七條規定來判斷:
2022-06-22 17:11:53
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