袁寶菲 追問

2019-08-26 17:06

那子公司的管理費(fèi)能稅前扣除嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 17:08

不可以，母子公司，子公司之間都不可以

袁寶菲 追問

2019-08-26 17:17

老師，我是分公司，我總公司在南昌，分公司在濟(jì)南，跨省，我是獨(dú)立核算，單獨(dú)交納增值稅、印花稅等，但是企業(yè)所得稅的申報(bào)我應(yīng)該怎么填。
我分公司2019年1月成立、2月稅務(wù)登記，所得稅季度申報(bào)
報(bào)表A200000所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表：
1. 我在跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)打勾嗎？
2. 報(bào)表1-15我季度報(bào)表還用填數(shù)么
如果填的話，是按我分公司的財(cái)報(bào)來填嗎？
3.20-21行，是每季度都按比例繳納，還是年度才填一次？

我1、2季度都是填的分公司財(cái)報(bào)，而且報(bào)表默認(rèn)一般企業(yè)，我一直以為我分公司單獨(dú)核算，企業(yè)所得稅也單獨(dú)交納的。

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 17:28

分公司獨(dú)立核算，平常預(yù)繳納是單獨(dú)核算，
匯算請(qǐng)教是統(tǒng)一匯算，就是總分公司核算一起作為核算。
1.是的，打勾
2.你如果是預(yù)繳納，你不需要現(xiàn)在填寫

袁寶菲 追問

2019-08-26 17:32

我還是沒明白
我分公司，季度預(yù)繳表，我怎么申報(bào)？填哪幾行？----
年度表，我怎么申報(bào)？填哪幾行？

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 17:34

分公司是直接當(dāng)?shù)厣陥?bào)
就是1勾選總分機(jī)構(gòu)
2根據(jù)分公司報(bào)表填寫申報(bào)表

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 17:35

年度申報(bào)總公司匯算清繳，根據(jù)分配金額填寫你繳納的部分

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 17:35

你20和21不用填寫
前面根據(jù)分公司報(bào)表填寫

袁寶菲 追問

2019-08-26 17:42

我年度申報(bào)時(shí)，填寫20和21行嗎？
還是：四季度我全部按照自己財(cái)報(bào)繳納

明年5月份前的匯算清繳我再根據(jù)分配的金額調(diào)整納稅額？
我還沒有做過一次匯算清繳，不知道是不是這個(gè)意思？

陳詩晗老師 解答

2019-08-26 18:46

是的
就是這個(gè)意思
平時(shí)正常核算就是了