暈菜簡簡單單 追問

2016-02-25 10:16

我是這樣入賬的：借：主營業務成本
                            貸：應交稅費-納稅調整
                            借：應交稅費-納稅調整
                                   營業外支出
                             貸：銀行存款

暈菜簡簡單單 追問

2016-02-25 10:18

補繳的稅款：是從6月所開具的收購發票里，進項稅額轉出的，

暈菜簡簡單單 追問

2016-02-25 10:24

然后繳納稅款的時候，在做：借應交稅費-未交增值稅
                                                  營業外支出
                                              貸：銀行存款

暈菜簡簡單單 追問

2016-02-25 10:26

好的，太感謝了，那我做的那個會計憑證還需要改嗎
就是直接添加了應交稅費-增值稅納稅調整

暈菜簡簡單單 追問

2016-02-25 10:28

哦好的，太感謝，我們就是稅負沒有達到，稅務局說讓補稅，讓做進項稅額轉出，補繳稅款

鄒老師 解答

2016-02-25 10:10

請問是小規模還是一般納稅人

鄒老師 解答

2016-02-25 10:15

借；應交稅費-未交增值稅     貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-02-25 10:20

借；主營業務成本     貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借；應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）   貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2016-02-25 10:24

是的

鄒老師 解答

2016-02-25 10:27

如果是被稅局檢查調賬，就是用納稅調整，否則用進項稅額轉出

鄒老師 解答

2016-02-25 10:29

不客氣                              
祝你工作愉快