末 追問

2019-08-24 08:31

那個暫估款也只是期初光有一個余額。您說的核算準則是？？

佟老師 解答

2019-08-24 08:33

小企業準則，還是企業準則

末 追問

2019-08-24 08:34

小企業會計準則

佟老師 解答

2019-08-24 08:36

那就是在當期把0.35補做購入和成本即可

末 追問

2019-08-24 09:53

把多的計入材料嗎

佟老師 解答

2019-08-24 10:00

是的，先計入原材料再結轉成本

末 追問

2019-08-24 10:32

主要是我們也沒有相關的材料，這樣可以嗎，會不會有什么風險呀，可以計入營業外支出之類的科目嗎

佟老師 解答

2019-08-24 10:33

沒有相關材料是什么意思？

末 追問

2019-08-24 11:10

只是來了發票，材料15年就入庫了

佟老師 解答

2019-08-24 11:14

那你15年一直掛賬暫估嗎

佟老師 解答

2019-08-24 11:15

到現在嗎？匯算清繳時也沒有調增處理？之間還有多少沒有補提金額

末 追問

2019-08-24 11:30

是的。一直掛賬應付賬款暫估款。查46629.96

佟老師 解答

2019-08-24 11:35

那就把這個差額先補做原材料
借：原材料
貸：應付賬款
如果已經生產產品出售了，做成本結轉
你之前做暫估分錄后還怎樣處理的

末 追問

2019-08-24 14:00

可以做到以前年度所以調整嗎

佟老師 解答

2019-08-24 14:01

你不是使用小企業準則嗎？直接調整取票當期處理，不用這個科目