Gangsta 追問

2019-08-22 15:48

我一開始做的是借管理費用-業務招待費 應交稅費-進項稅，貸銀行存款，若是用您的分錄，銀行存款是不是多付了稅額的錢

鄒老師 解答

2019-08-22 15:49

你好，進項稅額轉出，進項無法抵扣了，是需要補交這個稅款的

Gangsta 追問

2019-08-22 15:54

剛才做的那個分錄，不就是承擔了稅費了嗎，再有就是我們未認證呢

鄒老師 解答

2019-08-22 15:55

你好，既然沒有認證，怎么需要轉出呢？

Gangsta 追問

2019-08-22 15:55

那我們可以直接把專票當普票用？

鄒老師 解答

2019-08-22 15:56

你好，是的，按普通發票入賬，就不需要轉出（進項稅額沒有認證抵扣，是不需要做轉出處理的）

Gangsta 追問

2019-08-22 16:02

那之后會不會有什么稅務風險，符合稅局的規定嗎？稅局會不會查賬？

鄒老師 解答

2019-08-22 16:03

你好，符合規定，可能查賬，但是這個是沒有問題的

Gangsta 追問

2019-08-22 16:05

我們是招待客戶的住宿費用，那么我們

Gangsta 追問

2019-08-22 16:06

我們是招待客戶的住宿費用，那么要是避免查賬的會計分錄如何做呢？

鄒老師 解答

2019-08-22 16:08

你好，借；管理費用——業務招待費，貸；銀行存款等科目

Gangsta 追問

2019-08-22 16:17

這樣就管嗎？老師，我們收到的是專票，未認證，主要是想避免您剛才說的查賬的風險啊

鄒老師 解答

2019-08-22 16:17

你好，這樣即使查到也沒有風險啊