續寫つ未來 追問

2019-08-17 09:43

如果余額是借方或者0呢

鄒老師 解答

2019-08-17 09:51

你好，具體是什么科目余額借方？

續寫つ未來 追問

2019-08-17 09:52

您就隨意舉個例子吧  估計我就能想通了

鄒老師 解答

2019-08-17 09:58

你好，比如應收賬款有兩個明細，應收賬款——A 公司100萬，——B公司-20萬
應付賬款有兩個明細，應付賬款——C公司 50萬，D公司-10萬
那么報表項目：應收賬款=100萬，應付賬款=50萬，預收賬款20萬，預付賬款 10萬

續寫つ未來 追問

2019-08-17 10:05

我還是沒懂所謂的借方余額  貸方余額就說我的誤區吧  我都想成是這個科目余額的借方貸方   您在解釋下我的誤區吧   按這個題說思路  我就通了

鄒老師 解答

2019-08-17 10:12

你好，科目余額表 是把下面匯總計算的，比如這里應稅賬款按80萬，應付賬款按40萬
而明細賬是分別計算的
應收賬款=100萬，應付賬款=50萬，預收賬款20萬，預付賬款 10萬

續寫つ未來 追問

2019-08-17 10:21

就是說  只看借方貸方明細的發生額  和余額表的  余額沒關系

鄒老師 解答

2019-08-17 10:22

你好，在填寫資產負債表的時候，是看明細科目余額，而不是發生額