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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-08-16 13:34

你好,是小規模的還是一般納稅人發生的這個費用?

興業 追問

2019-08-16 13:35

老師,小規模發生了,一般納稅人期間也發生了這個維護費

鄒老師 解答

2019-08-16 13:55

你好
小規模,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
一般納稅人,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

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相關問題討論
你好,是小規模的還是一般納稅人發生的這個費用?
2019-08-16 13:34:25
您好, 就是您買的開票的金稅盤的維護費。
2021-02-03 17:40:56
借:管理費用 貸:銀行存款
2020-05-07 14:25:41
你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2021-04-22 21:44:40
你好 借:管理費用,服務費 貸:銀行存款
2022-01-29 15:56:57
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