kasumi 追問

2019-08-16 14:37

老師，我們用的是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整。

meizi老師 解答

2019-08-16 14:56

你好 那能就直接做未分配利潤就行  借銀行存款貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸未分配利潤

kasumi 追問

2019-08-16 15:31

老師做借銀行存款貸營業外收入可以嗎？

meizi老師 解答

2019-08-16 15:43

你好 不能  你要沖你之前計提的稅費

kasumi 追問

2019-08-16 15:54

貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 ，這樣一借一貸也沒有計提呀，

meizi老師 解答

2019-08-16 15:54

你好沖之前的未分配利潤 你去年是因為計提到了所得稅費用里面 影響了你利潤   現在要沖回去。

kasumi 追問

2019-08-16 15:56

老師做借銀行存款貸營業外收入，借營業外收入貸未分配利潤，這樣也在沖未分配利潤呀

meizi老師 解答

2019-08-16 15:57

你好  正常是按我上面說的做 你如果不信 你可以做營業外收入 到時你還得調整交企業所得稅

kasumi 追問

2019-08-16 16:02

相信！只是有疑惑想問明白。已經怎么調整？分錄是什么？

meizi老師 解答

2019-08-16 16:13

你現在就是直接沖借銀行存款貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸未分配利潤 這樣做分錄就可以了

kasumi 追問

2019-08-16 16:16

老婆，您是說我把我做的分錄沖掉，再做您剛才說的分錄對吧？

meizi老師 解答

2019-08-16 16:22

哎喲 ！我的天！嚇我一跳，你打錯字了。 如果你之前做了營業外收入的話就先沖 再做我說的分錄就行