九 追問

2019-08-16 10:17

那舉辦活動，帶看客戶滿一小時贈送油卡這個需要視同銷售嗎

辜老師 解答

2019-08-16 10:17

這種是你們購買的油卡，直接計入費用就可以了

九 追問

2019-08-16 10:32

油卡購買時做的預付賬款，因為票上是預售卡，費用怎么入，具體分錄怎么做?

辜老師 解答

2019-08-16 10:33

借：銷售費用  貸：預付賬款

九 追問

2019-08-16 10:33

很多地方說無償的贈送要視同銷售，這種情況算無償嗎？帶看一個小時但是不一定成交

九 追問

2019-08-16 10:35

銷售費用的宣傳費嗎

辜老師 解答

2019-08-16 10:36

這不是你們的產品，不用視同銷售的，可以計入宣傳費

九 追問

2019-08-16 10:38

不是說外購的無償贈送要入庫存商品，也要視同銷售嗎

辜老師 解答

2019-08-16 10:39

外購的一般是進項稅轉出，你們這種是費用，一般不做視同銷售的

九 追問

2019-08-16 10:39

關于這個視同銷售有點暈，

九 追問

2019-08-16 10:40

老師那進項稅轉出和這個費用有什么明顯區別

九 追問

2019-08-16 10:41

如果是購買的禮品(茶具)取得專票然后帶看贈送這種需要視同銷售是吧

辜老師 解答

2019-08-16 10:46

一般是自產產品，對完贈送就要視同銷售，你們這種可以直接計入費用的，專票是不能抵扣的

九 追問

2019-08-16 10:48

那老師油卡帶看給的是給對方的油補，可以做差旅費入銷售費用嗎

辜老師 解答

2019-08-16 10:50

這個可以計入銷售費用—油費

九 追問

2019-08-16 10:51

那如果促銷的買房砸蛋的這種可以進項抵扣嗎

辜老師 解答

2019-08-16 10:53

這種是可以抵扣的

九 追問

2019-08-16 11:01

你的意思是促銷的可以抵扣不需要視同銷售，入銷售費用宣傳費，無償的不能抵扣直接入費用，如果進項抵扣的了要視同銷售做銷項轉出是嗎？

辜老師 解答

2019-08-16 11:05

是的，你的理解是對的

九 追問

2019-08-16 11:12

好的非常感謝

九 追問

2019-08-16 11:20

老師再問一下，促銷的砸蛋獎品是不是只能入宣傳費銷售費用的二級科目可以是別的嗎？宣傳費扣除有比例

辜老師 解答

2019-08-16 11:29

這種可以全部稅前扣除的，你可以計入推廣費