念念 追問

2019-08-14 14:44

好的，謝謝老師。

江老師 解答

2019-08-14 14:46

有不明白的問題再咨詢

念念 追問

2019-08-14 14:48

老師，我們還有一部分支付貨款，對方沒有給我們發票的分錄怎么做呢

江老師 解答

2019-08-14 14:49

借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發票后再沖減預付賬款，做成本或費用了

念念 追問

2019-08-14 14:53

我們7月才是一般納稅人，像7月之前的都沒有發票，7月份給了發票的也只是一小部分

江老師 解答

2019-08-14 14:54

這個就是這樣的賬務處理，沒有發票會多交企業所得稅

念念 追問

2019-08-14 14:54

那我跟我們老板說把發票都要上。

江老師 解答

2019-08-14 14:55

肯定是發票要上，才能少交企業所得稅，不然其他企業的企業所得稅你們承擔了

念念 追問

2019-08-14 15:01

好的，謝謝老師，是這樣的,我現在補做賬，7月份的入庫單做賬了，7月之前的還沒有做，然后我們支付供貨商的貨款都是在半個月之后的，不是當天支付的，然后我把7月之前支付貨款的憑證做成了，借：應付帳款。貸：銀行存款。7月之后的的入庫單做借：庫存商品，貸：應付賬款。然后支付貨款的是：借：應付帳款，貸：銀行存款。老師，您看下我這樣做合適不。

江老師 解答

2019-08-14 15:04

上述賬務處理已經形成一個完整的閉環，屬于對的賬務處理

念念 追問

2019-08-14 15:15

那我這樣做合適嗎老師，就是實實在在給供貨商轉賬，我寫預付賬款還是應付帳款。

江老師 解答

2019-08-14 15:16

這個是合適的，轉貨款可能在預付賬款科目（先付款后發貨的），也可以是應付賬款（先發貨后收款的）科目

念念 追問

2019-08-14 15:25

好的，謝謝老師，我還想問下就是我給您發的圖片，就是我們先把款轉給供貨商，然后供貨商在給我們開的發票。時間隔了一天，分錄還是按您發給我的這樣做嘛。

江老師 解答

2019-08-14 15:27

如果只發生一次的供應商，貸方可以直接寫銀行存款，不寫應付賬款也是可以的

念念 追問

2019-08-14 15:30

不是的，我們是一個超市，供應商有200多家

江老師 解答

2019-08-14 15:31

超市的我非常熟悉，全部計入應付賬款，這個是存在業務系統進行管理的BOM系統

念念 追問

2019-08-14 16:02

好的，老師，那我記入應付賬款。

念念 追問

2019-08-14 16:13

老師，我還有一個問題想咨詢下。就是我們每天的日營業收入，（收銀員的收入），還有顧客拿著小票到我這里換取的發票。我把6月份小規模時候做的分錄發給您幫我看下合適不

江老師 解答

2019-08-14 16:15

這個就是按日做收入處理。