sake. 追問

2019-08-12 18:28

發票需不需認證？然后是在申報表哪一欄填寫？

sake. 追問

2019-08-12 18:33

不是   3%的專票是在稅局代開的

郭老師 解答

2019-08-12 18:35

不是的，按3%
如果自產自銷的可以，
按9%抵扣，附表二農產品收購發票和銷售發票里面填寫

郭老師 解答

2019-08-12 18:44

剛才說錯了，銷售方不用自產自銷
在附表二，農產品收購發票和銷售發票里面填寫

sake. 追問

2019-08-12 19:06

那個是可以那個是不可以。我有點蒙圈了老師

郭老師 解答

2019-08-12 19:12

財政部 稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》（財稅[2017]37號）第二條規定，納稅人購進農產品,從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用發票的，以增值稅專用發票上注明的金額和11%的扣除率計算進項稅額，納稅人購進用于生產銷售或委托受托加工17%稅率貨物的農產品除外
抵扣率11改9%

sake. 追問

2019-08-12 19:47

需不需要認證

郭老師 解答

2019-08-12 20:57

不需要認證，認證抵扣不了9%，只能是3